Uitleg voor ondernemers
Je btw-aangiften zijn gedaan en de administratie is bijgewerkt. Toch heeft je adviseur voor de inkomstenbelasting meestal nog vragen. Het resultaat over een heel jaar moet worden bepaald, sommige posten vragen een correctie en ook je privégegevens horen in de aangifte thuis.
Ben je automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Een inschrijving bij KVK betekent niet automatisch dat je voor de inkomstenbelasting ondernemer bent. De Belastingdienst kijkt naar je omstandigheden. Ook als je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, kunnen je inkomsten wel belast zijn. Voor de btw wordt het ondernemerschap apart beoordeeld.
Vertel je adviseur daarom wat je werkzaamheden zijn, hoe je aan opdrachten komt en hoe zelfstandig je werkt. Gebruik een aftrekpost niet alleen omdat een andere zzp’er die ook krijgt.
Welke zakelijke gegevens zijn aan het einde van het jaar nodig?
Zorg dat je administratie compleet is. Bespreek daarnaast:
- Facturen die je nog moet ontvangen of die klanten nog niet hebben betaald.
- Voorraad, onderhanden werk en grote aankopen of verkopen van bedrijfsmiddelen.
- Leningen, aflossingen en andere financieringsafspraken.
- Zakelijke kosten die privé zijn betaald en privégebruik van zakelijke goederen.
- Stortingen en onttrekkingen door jou of andere betrokken ondernemers.
- Veranderingen zoals starten, stoppen, toetreden tot een vof of een gewijzigde winstverdeling.
Wat precies nodig is, hangt af van je onderneming. Je adviseur kan uitleggen welke jaarafsluitingsposten bij jou spelen.
Wat houd je bij voor het urencriterium?
Voor bepaalde ondernemersaftrekken geldt een urencriterium. Meestal gaat het om minimaal 1.225 uur per kalenderjaar en daarnaast meer tijd aan je onderneming besteden dan aan ander werk. Voor die tweede voorwaarde bestaat een uitzondering voor bepaalde starters. Het minimum wordt niet naar rato verlaagd als je later in het jaar begint. Er zijn ook bijzondere regels, bijvoorbeeld bij arbeidsongeschiktheid.
Houd je werkzaamheden en tijd tijdens het jaar bij, ondersteund door bijvoorbeeld je agenda en opdrachten. Noteer ook zakelijke tijd die je niet factureert. Alleen beschikbaar zijn is iets anders dan daadwerkelijk werken. Een achteraf afgerond totaal zonder onderbouwing geeft je adviseur weinig houvast.
Welke privégegevens horen erbij?
Geef ook informatie over loon of pensioen naast je onderneming, je woning, vermogen, leningen en mogelijke persoonlijke aftrekposten. Vertel het als je fiscale partnerschap is veranderd. De checklist voor particuliere inkomstenbelasting helpt om die stukken te verzamelen.
Een voorbeeld: je bent in september begonnen naast je baan. Je adviseur heeft zowel de zakelijke administratie als je jaaropgaaf uit loondienst nodig. Het resultaat van je bedrijf op zichzelf is geen volledige belastingberekening.
Hoe plan je de aangifte en betaling?
Stuur de aangiftebrief door en spreek een aanleverdatum af. Als uitstel nodig is, laat bevestigen dat dit is geregeld. Controleer het concept voordat je akkoord geeft en bewaar daarna de aangifte en aanslag.
Bespreek tijdens het jaar ook je winstverwachting en voorlopige aanslag. De btw die je afdraagt is een andere belasting dan de inkomstenbelasting over je resultaat. Laat op basis van je eigen cijfers berekenen hoeveel je moet reserveren; een vast percentage dat voor iedere ondernemer geldt is daarvoor niet geschikt.
Belastingadviseur
Persoonlijke hulp
Je onderneming en privégegevens samen bekijken met Farshad
Bij je inkomstenbelasting komen de cijfers van je bedrijf en je persoonlijke situatie bij elkaar. Farshad Bashir kan die samen beoordelen en je aangifte verzorgen. Hij werkte eerder bij Taksgemak en ondersteunt ondernemers nu vanuit zijn eigen praktijk. Lever je jaarcijfers en relevante privégegevens aan; hij bespreekt welke informatie nog ontbreekt en legt de uitkomst aan je uit.