Uitleg voor particulieren
Je belastingadviseur kan je aangifte opstellen, maar heeft daarvoor meer nodig dan de bedragen die al bij de Belastingdienst bekend zijn. Jij weet bijvoorbeeld dat je bent gescheiden, geld hebt uitgeleend of een rekening in het buitenland hebt. Met een goede voorbereiding voorkom je dat zulke informatie ontbreekt.
Wanneer ben je verplicht aangifte te doen?
Heb je een aangiftebrief ontvangen? Dan moet je aangifte doen voor de datum in die brief, tenzij je uitstel hebt gekregen. Ook zonder brief kan aangifte verplicht zijn, bijvoorbeeld als je meer belasting moet betalen dan de aanslaggrens van het betreffende jaar. Bespreek dat bij inkomsten waarover nog geen of te weinig belasting is ingehouden. De actuele voorwaarden staan bij aangifte inkomstenbelasting doen.
Geef de brief direct door aan je adviseur. Spreek af wie uitstel aanvraagt als de gegevens niet op tijd compleet zijn. Een afspraak voor het maken van je aangifte betekent op zichzelf nog niet dat uitstel is geregeld.
Welke gegevens verzamel je?
Maak per belastingjaar één map. Begin met de stukken die bij jouw situatie horen:
- Jaaropgaven van werkgevers, uitkeringsinstanties en pensioenuitvoerders.
- Jaaroverzichten van bankrekeningen, beleggingen, hypotheken en andere leningen, ook in het buitenland.
- Bij aankoop, verkoop of oversluiten van een woning: de afrekening van de notaris en stukken over de financiering.
- Bewijzen van mogelijke aftrekposten, zoals giften, zorguitgaven of lijfrentestortingen. Je adviseur beoordeelt of ze aftrekbaar zijn.
- Een overzicht van andere inkomsten en bezittingen die niet vanzelf in de aangifte verschijnen.
- Je voorlopige aanslag en informatie over wijzigingen in je gezin of woonsituatie.
Heb je een fiscale partner? Overleg welke gegevens van jullie beiden nodig zijn. Laat ook weten als je twijfelt of iemand in het aangiftejaar je fiscale partner was.
Wat moet je tijdens het jaar al doorgeven?
Wacht met een grote verandering niet tot het volgende aangifteseizoen. Denk aan een verhuizing naar het buitenland, het einde van een relatie, de aankoop van een woning of een forse wijziging van je inkomen. Je adviseur kan dan beoordelen of er nu al iets moet gebeuren, bijvoorbeeld bij je toeslagen of voorlopige aanslag.
Een praktisch voorbeeld: je koopt een woning en betaalt verschillende kosten bij de notaris. Lever de hele afrekening aan. Alleen het totaalbedrag overnemen maakt niet duidelijk welke kosten waarvoor zijn gemaakt.
Wat controleer je voordat de aangifte wordt ingediend?
Lees het concept en vraag uitleg bij bedragen die je niet herkent. Controleer of alle inkomsten, rekeningen en relevante gebeurtenissen zijn meegenomen. Vooraf ingevulde gegevens kunnen onvolledig of onjuist zijn; ze mogen worden verbeterd. Zie de uitleg over vooraf ingevulde gegevens.
Spreek af hoe je akkoord geeft en bewaar de ingediende aangifte. Stuur de aanslag die je daarna ontvangt ook door, zodat je adviseur die kan vergelijken met de aangifte. Controleer zelf de betaaldatum.
Moet je alles zeven jaar bewaren?
Voor een particulier geldt niet dezelfde algemene fiscale administratie- en bewaarplicht als voor een ondernemer. Bewijsstukken bewaren is wel verstandig, omdat de Belastingdienst vragen kan stellen over bijvoorbeeld een aftrekpost. Overleg welke stukken je langer bewaart, zoals bewijs van een lening voor je woning. Lees meer over de informatieplicht voor particulieren.
Gebruik voor het delen van stukken het afgesproken aanleverkanaal. Je eigen DigiD-inloggegevens blijven bij jou; bespreek met je adviseur welke machtiging nodig is.
Belastingadviseur
Persoonlijke hulp
Je aangifte samen met Farshad voorbereiden
Farshad Bashir werkte eerder bij Taksgemak en helpt je nu vanuit zijn eigen praktijk. Hij kan je aangifte verzorgen en met je bespreken welke gegevens nog nodig zijn. Verandert er iets in je woning, gezin of inkomen? Vertel dat erbij. Dan kan hij de gevolgen meenemen en de uitkomst uitleggen voordat je akkoord geeft op de aangifte.