Uitleg voor ondernemers
Je bv heeft een eigen administratie en belastingzaken. Als bestuurder organiseer je dat de juiste cijfers en afspraken beschikbaar zijn. Je adviseur kan daaruit de aangifte vennootschapsbelasting opstellen. Daarbij is de winst volgens de boekhouding niet altijd gelijk aan de winst voor de belasting.
Welke termijn geldt voor de aangifte?
Bij een boekjaar dat gelijk is aan het kalenderjaar moet de aangifte gewoonlijk vóór 1 juni van het volgende jaar binnen zijn. Bij een gebroken boekjaar geldt normaal een termijn van vijf maanden na afloop. Een kort boekjaar kan afwijkende regels hebben. Controleer daarom het juiste boekjaar en eventueel verleend uitstel met je adviseur
Heeft je bv weinig activiteiten of verlies, ga er dan niet van uit dat een ontvangen aangifteverzoek vervalt. Stuur de brief door en laat beoordelen wat moet worden ingediend.
Wat moet je aanleveren?
Begin met een volledige administratie en de beschikbare jaarstukken. Vraag vervolgens welke aanvullende informatie nodig is, bijvoorbeeld:
- De statuten en gegevens over het boekjaar, vooral bij oprichting of wijziging.
- Aanslagen, eerdere aangiften en beschikkingen over verliezen.
- Overzichten van leningen, rente en aflossingen.
- Afspraken en transacties met aandeelhouders of verbonden bedrijven.
- Informatie over deelnemingen, dividenden en wijzigingen in de groepsstructuur.
- Stukken over grote investeringen, verkoop van activa of bijzondere kosten.
Een holding en werkmaatschappij hebben niet vanzelf één aangifte. Laat je adviseur uitleggen voor welke vennootschap iedere opdracht geldt en of een fiscale eenheid een rol speelt.
Waarom vraagt je adviseur naar geld tussen jou en je bv?
Een overboeking tussen je privérekening en de bv moet verklaarbaar zijn. Gaat het bijvoorbeeld om een lening, een declaratie of een andere afspraak? Bewaar de onderliggende documenten en geef veranderingen door. Alleen de bankomschrijving is vaak onvoldoende om de fiscale behandeling vast te stellen.
Doe dat bij voorkeur voordat je een nieuwe afspraak uitvoert. Achteraf een overeenkomst opstellen lost niet vanzelf alle vragen over eerdere transacties op.
Hoe worden de cijfers vertaald naar de belastingaangifte?
Je adviseur beoordeelt welke fiscale aanpassingen nodig zijn, bijvoorbeeld bij de verwerking van kosten en de waardering van bezittingen. Vraag om een toelichting als de fiscale winst afwijkt van de winst in je jaarrekening.
Dat helpt ook bij je planning. Het geld op de bankrekening is niet hetzelfde als de winst waarover belasting wordt berekend.
Welke taken moet je apart afspreken?
Het opstellen van de jaarrekening, het indienen van de belastingaangifte en het deponeren bij KVK zijn afzonderlijke werkzaamheden. Voor bv’s geldt een deponeringsplicht, met eigen termijnen en mogelijke uitzonderingen. Leg vast wie dit verzorgt.
Ook je privéaangifte, loonheffingen of dividendbelasting vallen niet automatisch onder de opdracht voor vennootschapsbelasting.
Wat controleer je na indiening?
Bewaar de aangifte en vergelijk de aanslag met de verwachte uitkomst. Bespreek ook of de voorlopige aanslag nog bij de winstverwachting past. Uitstel voor de aangifte voorkomt niet vanzelf belastingrente; laat dit meenemen in de planning.
Belastingadviseur
Persoonlijke hulp
Farshad helpt je van jaarcijfers naar aangifte
Farshad Bashir kan de aangifte vennootschapsbelasting voor je bv verzorgen en uitleggen hoe de fiscale winst is berekend. Je kent hem mogelijk van Taksgemak; nu werkt hij onder zijn eigen naam. Hij bespreekt welke jaarcijfers en afspraken nodig zijn en signaleert onderwerpen die apart aandacht vragen, zoals transacties tussen jou en je bv.